vut regeling

Spaarmogelijkheden

 

Bij sparen denkt u waarschijnlijk meteen aan een spaarrekening bij de bank. Maar er zijn genoeg andere manieren om uw vermogen op een risicoloze manier te laten groeien. Deposito’s of bedrijfsspaarregelingen bijvoorbeeld.

 

Spaarrekening

Het belangrijkste kenmerk van een spaarrekening is de variabele rente. De rente die geldt als u uw spaarrekening opent, wordt regelmatig door de bank gewijzigd. Rentewijzigingen worden hoofdzakelijk op de rente op de geldmarkt gebaseerd. U kunt bij welke bank dan ook een spaarrekening openen. De meeste mensen hebben echter een spaarrekening bij de bank waar ze ook hun lopende rekening hebben. We raden u dit niet aan, het is verstandiger eerst even te informeren naar de rentestanden bij andere banken. Een zeer handig hulpmiddel voor het zoeken naar een geschikte spaarrekening is http://www.rekenmodules.nl/product/spaarrekening/plein.html.

Op zoek naar een speciale kinderspaarrekening? Met de volgende module weet u zeker welke de voordeligste is: http://www.rekenmodules.nl/product/S1010_kinderspaarrekening/plein.html

 

Bedrijfsspaarregeling
Er zijn twee soorten bedrijfsspaarregelingen: spaarloonregelingen en premiespaarregelingen

 

·         Spaarloonregeling
Vanaf 2003 mag er per jaar nog € 613 aan loon belastingvrij naar een spaarloonrekening worden overgemaakt. Voor
een spaarloonregeling in de vorm van een aandelenoptieregeling geldt in bepaalde gevallen het dubbele bedrag.
De blokkeerperiodes en de daarvoor geldende uitzonderingen blijven ongewijzigd bestaan. Tegenover de afslanking
van de spaarloonregeling staat echter een eenmalig voordeeltje: de bedragen die in de jaren 1999 en 2000 zijn
gespaard mogen na 1 januari 2003 worden vrijgegeven zonder dat daarover belasting moet worden betaald. Op grond
van de oorspronkelijke regeling zou voor deze bedragen een blokkeringsperiode van vier jaar gelden. Deze is dus voor
besparingen uit 1999 verkort tot drie jaar en voor besparingen uit 2000 tot twee jaar. Voor spaarbedragen uit 2001 en
latere jaren blijft de normale vierjaarsperiode gelden. De vrijstelling in box 3 voor geblokkeerde spaartegoeden volgt
deze wijzigingen en geldt dus in 2003 alleen voor bedragen die vanaf 2001 zijn gespaard. 

·         Premiesparen
De premiespaarregeling is per 1 januari 2003 afgeschaft. Over de tot en met december 2002 gespaarde tegoeden op
een premiespaarregeling mag de werkgever nog tot 1 januari 2007 een premie verstrekken als aan de voorwaarden
daarvoor is voldaan. Daarover betaalt de werkgever de belasting via de zogenoemde eindheffing. Voor de tot het
moment van afschaffing gespaarde bedragen houdt u dus gewoon recht op de premie als u aan de voorwaarden blijft
voldoen.
In het kader van de afschaffing is bepaald dat tegoeden en premies na 1 januari 2003 kunnen worden opgenomen
zonder belastingheffing. Ook de door uw werkgever voorlopig toegekende premie van vóór die datum mag dus onbelast
worden opgenomen als deze nog niet de voorheen vereiste vier jaar op de rekening heeft gestaan. Er geldt alleen een
uitzondering voor premies die betrekking hebben op bedragen die zijn gespaard in het jaar 2002. Deze kunnen pas na
1 januari 2004 zonder fiscale gevolgen worden opgenomen. Hiermee heeft men willen voorkomen dat mensen rond de
jaarwisseling 2002/2003 binnen een paar dagen een belastingvoordeel zouden behalen.

 

Deposito

Bij een spaardeposito staan looptijd en rente vast. Dit kan zowel voor- als nadelen hebben. Als de rente op spaarrekeningen daalt, profiteren mensen met een spaardeposito van hun (hogere) vaste rente. Bij een rentestijging is en deposito weer nadelig; terwijl u de rente-inkomsten van mensen met een spaarrekening alsmaar ziet toenemen blijft uw rente onverminderd laag. De rentevergoeding van een deposito is hoger naarmate de looptijd langer is. Dus is een deposito vooral aantrekkelijk voor bedragen die lange tijd gemist kunnen worden. De meeste depositoXFX002s kennen een minimuminleg, meestal is dat 5000 euro, al vragen sommige banken meer.
Ieder deposito heeft weer andere kenmerken. Sommigen keren maandelijks een vast bedrag uit aan rente en aflossing, anderen keren jaarlijks een rentevergoeding zonder aflossing uit. Verder zijn er nog depositoXFX002s waarbij de rentevergoeding tijdens de looptijd stijgt. Er bestaan zelf depositoXFX002s waarbij de rente en aflossing aan het einde van de looptijd in één keer worden afgelost.

(bron: kluwer belastinggids)